Mõnikord tuleb sõpradele või tuttavatele raha üle kanda igapäevaste kulude katteks – näiteks ühiste lõunate eest, ostetud asjade, reisipiletite või isegi kingituste eest. Sageli tekib aga küsimus, kas sellised ülekanded võivad tuua kaasa probleeme maksuametiga.
Isiklik rahaline abi ja maksud
Kuigi tundub loogiline, et lähedaste vahelised rahalised tehingud on iseenesestmõistetavad, tasub siiski teada, kus jookseb piir tavalise abistamise ning ametlikult käsitletava kingituse või isegi tulu vahel. Kui rahaline abi liigub abikaasade või lähedaste sugulaste vahel, toimuvad ülekanded üldjuhul ilma suuremate piiranguteta.
Seaduse silmis ei loeta sellist raha tuluks, mis tähendab, et seda ei pea deklareerima ega maksustama. Oluline on, et need lähedased suhted oleks selgelt määratletud tsiviilseadustikus ning raha ei oleks mõeldud äritegevuseks või teenuse osutamiseks.
Teisisõnu, kui vanaema kannab lapselapsele raha õpikute ostmiseks või abikaasa kannab partneri arvele raha arvete tasumiseks, ei ole põhjust muretsemiseks.
Elukaaslased ilma ametliku abieluta
Need reeglid ei kehti aga elukaaslastele, kelle suhet ei ole ametlikult abieluna registreeritud. Vaatamata lähedasele suhtele käsitletakse nende vahelisi ülekandeid teisiti. Sellisel juhul on oluline teada, kui palju ja millistel tingimustel saab raha kanda nii, et kõik oleks läbipaistev.
Mida silmas pidada ülekannete puhul sõpradele ja tuttavatele
Kui ülekande teeb inimene, kes ei ole ei sugulane ega abikaasa, kehtib teine kord: ühelt inimeselt võib aastas saada kuni 2 500 eurot, ja sedagi vaid juhul, kui tegemist on kingituse või ühekordse rahalise abiga.
See piirang ei kehti olukorras, kus raha kantakse tagasi konkreetsete ühiste kulude katteks. Kui sõber kannab teile raha reisipileti eest, mille eest te varem ise tasusite, ei loeta seda kingituseks, vaid kulude hüvitamiseks – seega maksusriski ei ole.
Küll aga tasub hoolitseda selguse eest: makse selgitusse võiks kirjutada näiteks „võlg korvpallipiletite eest“, „ühiste lõunate eest“ või „tellitud kingituse eest“. Selge kirjeldus aitab, kui tulevikus tekiks küsimusi raha päritolu või eesmärgi kohta.
Kui raha on mõeldud kindlaks otstarbeks
Seadus näeb ette ka erandeid, kui raha antakse väga selgelt määratletud eesmärgil, näiteks õppemaksu, ravi või mõne muu olulise kulu katteks.
Sellisel juhul ei peeta raha üle kandnud inimest kingituse andjaks ning saadud raha ei maksustata tuluna. Oluline on, et alles oleks tõendid selle kohta, kuhu raha kulu läks: väljavõtted, lepingud, maksedokumendid. Ilma nendeta võib ka heas usus tehtud ülekannet käsitleda kingitusena, mida tuleb hiljem deklareerida.
Üks limiit ühe inimese kohta
Sageli unustatakse oluline asjaolu – piirangud kehtivad inimese, mitte pangakonto kohta. See tähendab, et kui inimesel on kolm erinevat pangakontot ja ta saab igale neist samalt inimeselt 1 000 eurot, loetakse seda ikkagi üheks 3 000 euro suuruseks summaks, mis on saadud ühest allikast.
Kui saadud summa ületab 2 500 eurot, tuleb see deklareerida tuludeklaratsioonis ning tasuda tulumaks ainult ületavalt osalt.
Ülekanded ja ettevõtlus
Kuigi teema puudutab otseselt eraisikuid, seisavad sarnaste väljakutsete ees ka ettevõtted. Eriti need, kes saadavad või saavad sageli väikeseid makseid. Traditsioonilised makseviisid, nagu krediitkaardid, on sageli kulukad ja aeglased – juurde tulevad teenustasud, tagasimaksed ja tehniline infrastruktuur.
See on eriti aktuaalne Balti riikides, kus suure osa majandusest moodustavad väikesed ja keskmise suurusega ettevõtted. Eesti ja Leedu on digilahenduste vallas esirinnas ning valmistuvad või on juba üle läinud avatud panganduse (Open Banking) mudelile.
See tähendab, et litsentseeritud teenusepakkujad saavad API-liideste kaudu pankade süsteemidele ligi ning pakkuda alternatiivseid makselahendusi. Selline mudel toimib juba paljudes riikides ja selle levikut kiirendab ka Euroopa Liidu teine makseteenuste direktiiv (PSD2).
Tulemuseks on, et nii inimesed kui ettevõtted saavad oma rahaasju ajada kiiremini, odavamalt ja läbipaistvamalt, kartmata, et iga ülekande peale kaasneb lisakontroll või halduskoormus.
Olge ausad ja dokumenteerige
Kokkuvõttes: kui teete ülekandeid lähedastele või sõpradele, on kõige olulisem selgelt märkida ülekande eesmärk ning teada, millised summad on maksuvabad. Kui kõik toimub avatult ja on dokumentaalselt kaetud, ei ole maksuametil ega teistel asutustel põhjust kahtlusteks.
Avatud panganduse laiem kasutuselevõtt lubab tulevikus veelgi paindlikumaid lahendusi, mistõttu muutuvad taolised ülekanded tõenäoliselt veelgi lihtsamaks ja kiiremaks.
